Регистрация LLC и C-Corp: подробное руководство
Anton Chekhov
При запуске бизнеса важно выбрать соответствующую юридическую структуру. Это решение повлияет на налогообложение, личную ответственность и требования регулирования. Два распространенных типа компаний - это ограниченные юридические лица (LLC) и С-корпорации (C-Corp). В данном руководстве собрана информация от Incfile и eDeal.cc, чтобы дать обзор этих бизнес-структур и процесса регистрации LLC и C-Corp.
Limited Liability Company (LLC): LLC - популярный выбор для малых бизнесов из-за его гибкости и простоты. Оно объединяет аспекты партнерства и корпораций, предоставляя ограниченную ответственность владельцам (называемым "членами"). LLC рассматривается как сущность, проходящая через налоги, что означает, что прибыли и убытки отражаются на личных налоговых декларациях членов. Такая структура помогает избежать двойного налогообложения, которое может возникнуть в некоторых других типах корпораций.
C-Corporation (C-Corp): С-Corp - это отдельная юридическая сущность, которой владеют акционеры. Она предоставляет ограниченную ответственность акционерам, сотрудникам и директорам. В отличие от LLC, C-Corp подвержена двойному налогообложению: уплачиваются налоги на свою прибыль, и акционеры также платят налоги на полученные дивиденды. Однако у C-Corp есть некоторые преимущества, такие как возможность привлечения капитала через продажу акций и более широкий спектр налоговых льгот.
Особенности | LLC | C-Corporation |
|---|---|---|
Юридическое Лицо | Отдельное юридическое лицо | Отдельное юридическое лицо |
Защита ответственности | Ограниченная ответственность участников | Ограниченная ответственность акционеров |
Собственность | Участники | Акционеры |
Управление | Участники или менеджеры | Совет директоров |
Документы для оформления | Articles of Organization | Articles of Incorporation |
Сборы за государственную регистрацию | Различаются в каждом штате | Различаются в каждом штате |
Зарегистрированный агент | Обязательно | Обязательно |
Годовые отчеты | Обязательно (различаются в каждом штате) | Обязательно (различаются в каждом штате) |
Сквозное налогообложение | Да | Нет |
Двойное налогообложение | Нет | Да |
Дивиденды | Не применимо | Применимо |
Налоговые вычеты на расходы | Есть некоторые ограничения | Более широкий диапазон вычетов |
Дополнительные льготы | Облагается налогом на доход участников (в большинстве случаев) | Без налога для акционеров (в определенных пределах) |
Привлечение капитала | Ограниченно | Более легкий способ через продажу акций |
Передача собственности | Больше ограничений | Более легкий способ через продажу и передачу акций |
Эта таблица подводит итоги основных сходств и различий между LLC и C-Corp. каждая структура бизнеса имеет свои преимущества и недостатки, в зависимости от ваших конкретных потребностей и целей. Тщательно рассмотрите варианты и проконсультируйтесь с юристом или финансовым консультантом, чтобы сделать наилучший выбор для вашей компании.
Сравнение LLC и C-Corporation
Особенности | LLC / Индивидуальный предприниматель / Партнерство | C-Corporation |
|---|---|---|
Юридическое Лицо | Отдельное юридическое лицо | Отдельное юридическое лицо |
Защита ответственности | Ограниченная ответственность участников | Ограниченная ответственность акционеров |
Собственность | Участники | Акционеры |
Управление | Участники или менеджеры | Совет директоров |
Документы для оформления | Articles of Organization | Articles of Incorporation |
Сборы за государственную регистрацию | Различаются в каждом штате | Различаются в каждом штате |
Зарегистрированный агент | Обязательно | Обязательно |
Годовые отчеты | Обязательно (различаются в каждом штате) | Обязательно (различаются в каждом штате) |
Сквозное налогообложение | Да | Нет |
Двойное налогообложение | Нет | Да |
Дивиденды | Не применимо | Применимо |
Налоговые вычеты на расходы | Есть некоторые ограничения | Более широкий диапазон вычетов |
Дополнительные льготы | Облагается налогом на доход участников (в большинстве случаев) | Без налога для акционеров (в определенных пределах) |
Привлечение капитала | Ограниченно | Более легкий способ через продажу акций |
Передача собственности | Больше ограничений | Более легкий способ через продажу и передачу акций |
Налогообложение | LLC не обязаны платить налоги напрямую. Прибыль и убытки указываются в личной налоговой декларации владельцев. | Компания платит налоги самостоятельно. Владельцы могут получать заработную плату, компенсацию и дивиденды. |
Необходимость ITIN/SSN | Владелец(и) компании обязаны получить ITIN/SSN для уплаты налогов. | Владельцы не могут получить SSN/ITIN, пока не начнут получать зарплату или дивиденды. |
Регулирующие органы | Данные владельца могут быть переданы иностранным регулирующим органам. | Компания может иметь совет директоров, каждый из которых может получать зарплату или компенсацию. |
Привлечение инвестиций | Сложно привлечь финансирование или инвестиции. | Можно привлекать инвестиции, выпускать и продавать акции. |
Возможность продать компанию | Нельзя продать / В случае распада партнерства компания ликвидируется. | Можно продать компанию или часть акций новым партнерам. |
Реинвестирование прибыли | Нет | Да |
Федеральный налог на доход | 10%-37% | Фиксированная ставка 21% |
Тип налогообложения | Можно выбрать налогообложение LLC или Corp. Иностранные владельцы не могут регистрировать LLC из-за требований IRS (форма 5472). | Компания облагается налогом как C-Corporation. |